Introducción al régimen impositivo argentino.

Notas al pie de página.

Actividad financiera del Estado. Sistema tributario. Recursos tributarios. Derecho tributario constitucional. Derecho tributario sustantivo. Evolución del pensamiento financiero. Finanzas públicas. Necesidades públicas. Recursos públicos. Gasto público. Derecho tributario. Institución presupuestaria. Principios constitucionales de la tributación. Potestades tributarias entre los diferentes niveles de gobierno. Fiscalidad en procesos de integración. Derechos y deberes de los ciudadanos y del Estado. Impuesto a las ganancias. Rentas. Definición. Teorías. Características. Objeto. Sujetos del impuesto. Principio de la territorialidad o de la fuente. Fuente argentina y fuente extranjera. Año fiscal. Criterios de imputación. Quebrantos. Salidas no documentadas. Exenciones. Determinación del impuesto. Deducciones. Determinación de las rentas netas de las distintas categorías. Tasa de imposición para las personas físicas y sucesiones indivisas. Obligaciones de los sujetos. Retenciones y percepciones. Imposición a los patrimonios. Impuesto a la ganancia mínima presunta. Impuesto sobre los bienes personales. Ley 23.966. Impuesto al valor agregado. Impuestos internos. Impuesto sobre los ingresos brutos. Convenio multilateral. Recursos de la seguridad social. Normas laborales y previsionales. Tributos al comercio exterior. Impuesto de sellos y sobre créditos y débitos en cuentas bancarias. Régimen simplificado del impuesto sobre los Ingresos brutos. Régimen simplificado para pequeños contribuyentes (RS). Monotributo. Procedimiento tributario. Derecho procesal. Derecho penal. Recursos para la seguridad social. Régimen penal tributario. Tributación de los sujetos empresa. Composición de los sistemas tributarios nacional y comparados. Sistema tributario argentino. Sistemas tributarios comparados.

Otros autores: Rodríguez, Jorge Luis ; Rolando, Félix José. Gráficos.