La instrucción en la investigación del fraude fiscal.
Tipo de material:
TextoDetalles de publicación: Buenos Aires : Ad-Hoc, 2011.Edición: 1a edDescripción: 117 pISBN: - 9789508948632
| Tipo de ítem | Biblioteca actual | Signatura | URL | Estado | Fecha de vencimiento | Código de barras |
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| Monografías | Biblioteca de la Corte Suprema de Justicia de la Nación (CSJN) | H989 | Enlace al recurso | Disponible | H989 | |
| Monografías | Cámara Federal de Apelaciones de Bahía Blanca | CFABB7675 | Disponible | CFABB7675 | ||
| Monografías | Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico | CNAPE-H0098 | Disponible | CNAPE-1728 |
Notas al pie de página.
Instrucción. Actividad instructoria en el proceso penal tributario desde la perspectiva de la acusación y la querella. Querellante: Función. Legitimidad del Estado para querellar. AFIP-DGI como actora en el delito penal tributario. Allanamiento en el art. 21 de la ley 24.769 y su relación con las facultades del art. 35 de la ley 11.683. Facultad de delegación en el agente fiscal. Ministerio Público Fiscal: Función. Regulación procesal y dificultades que se presentan en la praxis. Ejercicio de la defensa en las investigaciones delegadas. Nuevas técnicas investigativas. Agente encubierto. Delincuente arrepentido. Testigo protegido. Sujeto delator y violación de secreto. Utilización y posible idoneidad de estas técnicas en los delitos tributarios. Medios de prueba en la instrucción. Actividad probatoria para acreditar la materialidad del hecho y el dolo en las determinaciones de oficio presuntivas o indiciarias. Registro domiciliario y requisa personal. Valoración de la prueba. Tipos especiales de prueba. Intervención de comunicaciones telefónicas. Circuitos cerrados de comunicación. Instrumentos de microtecnología. Dispositivos de rastreo. Monitoreo de comunicaciones.
Índice.