Derecho tributario : Teoría general.

Bibliografía: Bibliografía: Bibliografía al final de cada capítulo.

Introducción al derecho tributario: Concepto y contenido del derecho financiero y tributario, Autonomía del derecho tributario. Potestad tributaria: Competencia tributaria, Límites a la potestad e imposición, Distribución de las facultades de imposición, Facultades tributarias de las provincias, Facultades tributarias de los municipios, Poder de eximir. Principios constitucionales del derecho tributario: Principios del derecho constitucional tributario, Principios de legalidad y reserva de ley, Igualdad, Generalidad, Proporcionalidad, No confiscación, Capacidad contributiva, Tutela jurisdiccional efectiva, Seguridad jurídica. Fuentes del derecho tributario: Noción de fuentes, Constitución, Tratados internacionales, Ley, Reglamentos, Costumbre, Jurisprudencia, Principios generales del derecho, Derecho supletorio en materia tributaria, Codificación, Consulta, Soft law. Interpretación de las normas tributarias: Interpretación de las normas jurídicas, Modos de interpretación, Interpretación económica de las normas tributarias, Formulaciones apriorísticas y argumentales, Analogía, Conducta previa del contribuyente y de la administración y su influencia en la interpretación. Tributo: Impuestos, Tasas, Contribuciones especiales, Parafiscalidad, Extrafiscalidad, Empréstitos forzosos, Peaje, Tributos atípicos, Cargos específicos, Precios públicos. Obligación tributaria: Hecho imponible, Relación jurídica tributaria en el ámbito tributario, Exención tributaria. Elemento subjetivo de la obligación tributaria: Sujeto activo, Sujeto pasivo, Solidaridad, Domicilio fiscal. Elementos objetivo, cuantitativo, territorial y temporal de la obligación tributaria. Extinción de la obligación tributaria: Pago, Compensación, Prescripción, Condonación, Confusión. Facultades de inspección y verificación de la obligación tributaria: Procedimiento de revisión administrativa en materia tributaria, Deber de colaboración en materia tributaria, Deberes del contribuyente en torno a la inspección, Facultades otorgadas por la LPT a la AFIP DGI, Límites constitucionales y legales a las potestades concedidas a la autoridad tributaria. Determinación de la obligación tributaria: Declaración jurada y liquidación administrativa del tributo, Naturaleza jurídica de las boletas de depósito y comunicaciones de pago, Determinación de oficio, Recepción normativa, Procedimiento de determinación de oficio, Excepción al procedimiento de determinación de oficio de la obligación tributaria, Presunciones y ficciones para la determinación de la materia imponible, Presunciones en operaciones internacionales, Efectos de la determinación de oficio. Procedimiento contencioso-tributario: Procedimiento de revisión en materia tributaria. Procedimiento de recaudación tributaria: Función de recaudación tributaria, Interés de demora, Garantías del crédito tributario, Procedimiento de apremio, Recursos contra las sentencias ejecutivas. Derecho penal tributario. Derecho tributario internacional.

Índice.